Muss ein Unternehmen eine Bundeseinkommensteuererklärung einreichen, wenn es keine Verkäufe hat?
Eine Person, die keinen Cent ihres Einkommens verdient, muss möglicherweise keine Steuererklärung abgeben, aber für Unternehmen gelten andere Regeln. Nach dem Steuergesetz muss jedes US-Unternehmen, das Gewinne erwirtschaftet, eine Steuererklärung einreichen, unabhängig davon, ob es Geld verdient hat. Dies gilt sowohl für traditionelle Unternehmen als auch für Unternehmen des Unterkapitels S.
Anmeldeerfordernis
Die Anweisungen für das Internal Revenue Service Form 1120, die Standardsteuererklärung für Unternehmen, sind ganz klar: Alle in den USA ansässigen Unternehmen müssen "eine Einkommensteuererklärung einreichen, unabhängig davon, ob sie steuerpflichtiges Einkommen haben oder nicht". Die gleiche Regel gilt für Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung, die sich dafür entschieden haben, wie Unternehmen besteuert zu werden.
Die einzigen Ausnahmen gelten für Unternehmen, die gemäß Abschnitt 501 des Internal Revenue Code von der Steuer befreit sind. Dazu gehören Wohltätigkeitsorganisationen, Stiftungen und andere gemeinnützige Einrichtungen - und selbst sie müssen Rückgaben einreichen, wenn sie bestimmte Einkommensarten haben.
S Unternehmen
Wenn Ihr Unternehmen als Unternehmen des Unterkapitels S strukturiert ist - was die Abgabenordnung als "Unternehmen für kleine Unternehmen" bezeichnet -, haben Sie noch weniger Spielraum. Der Status von Unterkapitel S befreit ein Unternehmen von der Zahlung von Körperschaftssteuern, aber dieser Status muss beim IRS angefordert werden.
Wenn Sie den S-Corp-Status anstreben und erhalten, müssen Sie eine jährliche Steuererklärung einreichen. Obwohl das S-Korps keine Steuern zahlt, müssen sie dennoch eine Erklärung mit dem Formular 1120S einreichen, um ihre Gewinne und Verluste zu dokumentieren. Ihre Anteilseigner sind für die Steuern auf etwaige Gewinne verantwortlich, können aber auch Verluste abschreiben.
Papier Spur
Selbst wenn dies nicht gesetzlich vorgeschrieben wäre, könnte es im Interesse Ihres Unternehmens liegen, eine Steuererklärung einzureichen, obwohl keine Verkäufe getätigt wurden. Das Einreichen einer Rücksendung unterhält eine Papierspur mit dem IRS. Wenn Sie jedes Jahr Rückmeldungen mit Umsatzerlösen eingereicht haben und diese dann in einem bestimmten Jahr plötzlich nicht mehr eingereicht haben, wird der IRS möglicherweise nach Ihrer Geschäftstätigkeit in diesem Jahr gefragt, was Ihr gesamtes Unternehmen einer zusätzlichen Prüfung unterziehen könnte. Für ein neues Unternehmen hilft die Einreichung einer Rücksendung dabei, eine Papierspur zu erstellen.
Verluste abschreiben
Nur weil ein Unternehmen keine Verkäufe hat, bedeutet dies nicht, dass das Unternehmen keine finanziellen Aktivitäten hat, um über eine Steuererklärung zu berichten. Wenn Sie ein Startup sind, müssen Sie wahrscheinlich Kosten als Betriebsausgaben abschreiben.
Ein ruhendes fortgeführtes Geschäft kann Lizenzgebühren, Franchisesteuern oder andere Kosten haben, die es zahlen muss, um sein gesetzliches Recht auf Geschäftstätigkeit zu erhalten, sowie Abschreibungs- und Amortisationskosten, die es geltend machen kann. Wenn Sie für ein bestimmtes Jahr keine Einnahmen haben, verursachen diese Kosten einen Nettoverlust, und das Steuerkennzeichen ermöglicht es Ihnen, diese Verluste auf zukünftige Jahre oder auf vergangene Jahre vorzutragen, um die Einnahmen in diesen Jahren auszugleichen und Ihren Gesamtbetrag zu reduzieren Steuerbelastung.
