Was ist ein Kassenbuch und ein Hauptbuch?

Das Kassenbuch und das Hauptbuch haben eine verwirrende Beziehung, da das Kassenbuch tatsächlich als Hauptbuch dient. In Unternehmen, die eine große Anzahl von Lastschrift- und Kredittransaktionen abwickeln, ersetzt das Kassenbuch ein separates Geldkonto im Hauptbuch des Unternehmens. Unternehmen mit weniger Barzahlungen und Quittungen benötigen möglicherweise kein Kassenbuch und verwenden nur ein Bargeldkonto.

Das Hauptbuch für ein Unternehmen

Das Hauptbuch eines Unternehmens folgt einer anderen Organisationsstruktur als ein Kassenbuch. Ein Hauptbuch unterteilt die Finanzen eines Unternehmens in verschiedene Konten wie Einnahmen, Ausgaben, Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital. Einzelne Transaktionen, wie Zahlungen oder Quittungen, werden bei der Fortschreibung des Ledgers auf das entsprechende Konto gebucht. Manchmal werden Transaktionen von einem Hauptbuchkonto zu einem anderen verschoben.

Beispielsweise kategorisiert ein Buchhalter oder Buchhalter Zahlungen, die er vor der Lieferung von Waren oder Dienstleistungen erhält, als Verbindlichkeitskonto mit der Bezeichnung "Nicht verdiente Einnahmen". Wenn das eigentliche Produkt geliefert wird, wird der Eintrag in "Assets" verschoben.

Wie ein Geschäftskassenbuch Zahlungen berücksichtigt

Ein Unternehmen verwendet das Kassenbuch, um die verschiedenen Geldeingänge und Zahlungen zu verfolgen, die durch ein Unternehmen fließen. Im Gegensatz zu der Art und Weise, wie die meisten Personen persönliche Kassenbücher oder Girokonten ausgleichen, betrachtet ein Geschäftskassenbuch Zahlungen als Gutschriften und Ausgaben als Belastungen. Ein Buchhalter zeichnet die Kassenbuchtransaktionen chronologisch auf, wie sie in den Soll- oder Haben-Spalten auftreten.

Verwenden des Kassenbuchs

Der erste Eintrag im Kassenbuch ist der Anfangssaldo zu Beginn einer Abrechnungsperiode. Jeder Eintrag im Buch sollte ein Datum, eine Notiz oder "Besonderheit" über die Ausgabe oder den Beleg und den Gesamtbetrag der Transaktion enthalten. Das Kassenbuch enthält auch ein kleines Feld zur Angabe der Seite des Hauptbuchs, die dem Eintrag entspricht. Dieses Feld sollte mit "L.F." für "Ledger Folio" in einem speziellen Kassenbuch.

Erfassen von Kassenbuchtransaktionen in Ledger

Ein verantwortungsbewusstes Unternehmen sollte das Kassenbuch konsequent mit den monatlichen Kontoauszügen seines Finanzinstituts abgleichen und etwaige Diskrepanzen in den Mitteln berücksichtigen. Die Transaktionen aus dem Kassenbuch müssen auch auf die entsprechenden Konten oder Überschriften im Hauptbuch übertragen werden. Listen Sie beispielsweise Barzahlungen für Dienstleistungen im Abschnitt "Vermögenswerte" des Hauptbuchs auf.

Führen Sie die Barausgaben für Geschäftsbedarf und andere Materialien als Ausgaben auf. Die im Kassenbuch aufgeführte Ledger-Seitenzahl beschleunigt diesen Vorgang.